I – Pourquoi est-ce important ?
La trésorerie est au cœur de l’entreprise, elle est vitale. Sans elle, tout s’arrête.
Toute entreprise doit disposer de ressources suffisantes pour faire face à ses engagements financiers quotidiens : fournisseurs, salaires, charges sociales, etc. La trésorerie est le premier baromètre de santé du pilotage d’entreprise, elle doit être gérée quotidiennement et avec rigueur.
Une bonne lecture de la trésorerie d’une entreprise permet à la fois d’en connaître le passé, le présent et le futur.
L’enjeu se trouve donc dans la prévision et l’anticipation de ses besoins pour bien gérer sa trésorerie.
Mais attention, bien qu’elle soit indispensable à une gestion saine, la trésorerie est un indicateur qui ne montre pas à lui seul le niveau de rentabilité et l’état de santé de l’entreprise.
II – Quels sont les facteurs d’une détérioration de la trésorerie ?
La dégradation de la trésorerie peut être due à :
- des retards de paiement de vos clients ou un impayé important
- la réduction des délais accordés par vos fournisseurs
- des charges trop importantes (salaires, loyers) relativement à votre activité/chiffre d’affaires.
- un taux de marge mal évalué ou réduit
- l’augmentation des stocks
- une branche d’activité déficitaire
- des investissements réalisés avec des financements insuffisants et/ou inadaptés
- un endettement excessif
- la croissance rapide du chiffre d’affaires
- des prélèvements de l’exploitant trop importants
- une surévaluation de la rentabilité
Ne pas identifier vos besoins et ne pas suivre votre trésorerie met votre entreprise en difficulté, voire en danger.
III – Comment suivre sa trésorerie ?
Il est recommandé d’avoir un œil quotidien sur la trésorerie de son entreprise et pas seulement sur le solde du compte en banque. Les flux financiers, en encaissements et décaissements, sont souvent récurrents ou cycliques dans une société. Il est donc possible de les prévoir et donc de connaitre approximativement le solde du compte en banque à quelques mois près.
Contrôler sa trésorerie n’est pas simplement consulter le solde de son compte bancaire
De trop nombreuses entreprises négligent cette étape fondamentale et subissent le poids des retards de paiement client, des pénalités bancaires, des relances fournisseurs…
Avec des outils adaptés au suivi de l’évolution de votre trésorerie, vous contrôlez en continu vos flux. Ils synthétisent les mouvements mensuels et anticipent la situation à venir à partir des dates d’échéance. Vous aurez ainsi la possibilité de :
- constater l’état présent et futur de votre trésorerie
- comprendre les écarts de trésorerie
- détecter à l’avance vos besoins de trésorerie
- préparer un investissement
- anticiper les périodes de tension en décalant les dépenses
- contrôler les impayés
- solliciter votre banque si besoin
Les dépenses telles que la TVA, les charges sociales, les impôts, etc, ne doivent pas être une surprise mais une préparation consciente de la trésorerie nécessaire.
IV – Comment agir pour améliorer sa trésorerie ?
Si votre entreprise a des difficultés, la participation de votre banquier reste primordiale. C’est aussi son rôle de vous proposer des solutions adaptées telles que facilités de caisse, découvert autorisé, escompte, affacturage, financement de marchés publics, etc.
Voici quelques actions que vous pouvez mener afin d’améliorer durablement votre trésorerie :
- Demandez un acompte à la signature du devis
- Utilisez la facturation intermédiaire pour les chantiers importants
- Présentez votre facture dès que la prestation est réalisée
- Relancez vos clients immédiatement après la date d’échéance
- N’accordez pas systématiquement des facilités de paiement
- Limitez vos stocks de marchandises
Attention : Les problèmes de trésorerie sont difficiles à traiter dans l’urgence. Si vous tardez trop à prévenir votre banque et à la solliciter, vous risquez un refus qui peut être lourd de conséquences.
Au besoin faites-vous accompagner !
En faisant appel à YES conseil, vous pouvez bénéficier d’un diagnostic financier complet et de l’accompagnement d’un conseiller expérimenté dans la gestion d’entreprise et notamment la trésorerie.